处属各科室：

   为进一步推进财务规范化管理，根据工作安排，经处务会研究，决定在全处开展票据使用管理及预算指标核拨稽核工作。现将有关事项通知如下：

一、关于票据使用管理稽核

（一）稽核事项

票据稽核(2019—2020年）

（二）稽核目的

规范部门票据的使用、管理，加强财务监督。

（三）票据范围

1. 湖北省非税收入一般缴款书

2. 湖北省学校收费专用票据

3. 湖北省省直单位非税收入缴款书

4. 湖北省行政事业单位资金往来结算票据

5. 湖北省公益事业捐赠统一票据

6. 税务发票

7. 国库集中支付凭证

8. 单位自制结算单

9. 医疗票据

 （四）涉及科室

综合管理科、收入管理科科、会计一科、会计二科、资金结算科、后勤财务科

（五）稽核依据

 1.《关于行政事业单位资金往来结算票据管理办法》（财综【2010】1号）

 2.《财政票据管理办法》（财政部令70号）

 3.《湖北省行政事业单位财务支出票据管理办法（试行）》（鄂财综发【2016】6号）

 4.《长江大学票据管理办法》（长大校发【2017】92号）

（六）稽核内容

1. 是否建立票据管理制度

2. 是否职责划分明确，不相容岗位相互分离

3. 票据的购、领、缴、存等管理环节是否存在漏洞

4. 是否设置票据管理台帐

5. 票据使用范围是否合理，是否按指定用途使用

6. 票据发出后是否定期收回

7. 支付信息是否与项目用途及预算项目相符（中央项目、重大项目）

8. 所收款项是否及时足额上缴

二、关于预算指标核拨稽核

（一）稽核事项

预算指标核拨(2020年）

（二）稽核目的

按预算相关文件核拨，做到“无预算不核拨”。

（三）涉及科室

   财务管理科

（四）稽核依据

1.长江大学关于下达（批复）2020年经费预算指标的通知（长大校发【2020】97号）

2.相关专项下达文件

3.相关会议纪要或审批报告

（五）稽核内容

1.是否按预算文件核拨

2.调整预算是否有审批

三、其他说明

1.稽核工作由财务稽核科具体实施。

2.业务相关科室做好积极配合。

特此通知。

计划财务处

2020年9月24日